Stock Optionen Weste Über Zeit

Ausübung Aktienoptionen. Exercising eine Aktienoption bedeutet Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zu dem Zeitpunkt, wenn Sie die Option aussehen Siehe über Lager Optionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktie Optionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um sicher zu sein, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Stock Optionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie sind Bereit, Ihre Aktienoptionen auszuüben Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und Potenzielle Wertschätzung der Aktie, so erweitern den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Initieren Sie eine Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen und dann halten die Aktie Abhängig von der Art von Die Option, können Sie möglicherweise Bargeld einzahlen oder leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zu zahlen, wenn Sie für Margin zugelassen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Ergebnisse Der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich jeglicher Dividenden. potentiale Aufwertung des Preises Ihres Unternehmens s Stammaktien. Erhalten Sie eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen Gerade genug von der Gesellschaft Aktien zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse erhalten Sie von einer Übung-und-verkaufen-to-Cover-Transaktion werden Aktien von Aktien Sie können eine Restzahlung erhalten Betrag in bar. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle zu decken Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf. initiieren Sie eine Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. Mit dieser Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und zu verkaufen Die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit, ohne dass Sie Ihre eigenen Bargeld verwenden. Die Erlöse erhalten Sie von einer Ausübung-und-Verkauf-Transaktion sind gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich des Zuschusspreises und erforderliche Steuer-Einbehalt und Vermittlungsprovision und jegliche Gebühren Ihre Gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. cash die Erlöse aus Ihrer Übung. die Möglichkeit, die Erlöse zu verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity Account. Tip Know das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen zu unterscheiden Sobald sie ablaufen, haben sie Kein Wert. Beispiel einer Incentive-Aktienoption Ausübung. Disqualifizierende Disposition Anteile verkauft vor spezifizierten Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert bei Ausübung 50.Fair Marktwert bei Verkauf 70.Trade Typ Übung und Hold 50. Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoption 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokerage Konto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktienoptionstransaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notifizieren Sie Ihren Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende Disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf Die Differenz zwischen dem Zuschusspreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 a Aktie oder 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkauf Preis 70 In diesem Beispiel, 20 ein Anteil, oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach der Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum zu verkaufen, würden Sie Kapitalgewinne, anstatt gewöhnlich zu zahlen Einkommen, auf den Unterschied zwischen Zuschuss Preis und den Verkaufspreis. Employee Stock Optionen Definitionen und Key Concepts. By John Summa CTA, PhD, Gründer von und Lassen Sie uns mit den Teilnehmern der Stipendiat Mitarbeiter und Stipendiat Arbeitgeber Letzteres ist die Firma, die beschäftigt Der Stipendiat oder Arbeitnehmer Ein Stipendiat kann ein Vorgesetzter oder ein Lohn - oder Angestellter sein und wird auch oft als Optionsnehmer bezeichnet. Diese Partei erhält die ESO-Eigenkapitalvergütung, in der Regel mit gewissen Einschränkungen Eine der wichtigsten Beschränkungen ist das, was bekannt ist Als die Wartezeit Die Wartezeit ist die Zeit, die ein Angestellter warten muss, um ESOs Übung von ESOs ausüben zu können, wo der Optionsmann dem Unternehmen mitteilt, dass er oder sie die Aktie kaufen möchte, erlaubt es dem Optionsnehmer, Referenzierte Aktien zum Ausübungspreis, der in der ESO-Optionsvereinbarung angegeben ist. Der erworbene Bestand ganz oder teilweise kann dann sofort zum nächstbesten Marktpreis verkauft werden. Je höher der Marktpreis aus dem Ausübungs - oder Ausübungspreis ist, desto größer ist der Spread, Je größer die Entschädigung nicht der Angestellter verdient Wie Sie später sehen werden, löst dies ein Steuerereignis aus, bei dem der ordentliche Ausgleichssteuersatz auf die Ausbreitung angewendet wird. Zum Beispiel, wenn Ihre ESOs einen Ausübungspreis von 30 haben, wenn Sie Ihre ESOs ausüben Sie werden in der Lage sein zu kaufen kaufen die spezifizierten Aktien der Aktien bei 30 Mit anderen Worten, egal wie viel höher der Marktpreis für die Aktie ist, an der Stelle der Übung erhalten Sie die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen, und desto größer Die Ausbreitung zwischen Streik und Marktpreis, desto größer die Erträge. Vesting Die ESOs gelten als übernommen, wenn der Mitarbeiter erlaubt ist, auszugeben und zu kaufen Lager, aber die Aktie darf nicht in einigen seltenen Fällen gegeben werden Es ist wichtig, sorgfältig zu lesen, was bekannt ist Als der Aktienoptionsplan des Unternehmens und die Optionsvereinbarung zur Ermittlung der Rechte und Schlüsselbeschränkungen, die den Mitarbeitern zur Verfügung stehen. Erstere wird vom Vorstand zusammengestellt und enthält Angaben über die Rechte eines Stipendiums oder Optionsscheins. Die Optionsvereinbarung wird jedoch vorsehen Die wichtigsten Details, wie die Wartezeitplan, die Aktien, die durch den Zuschuss und die Ausübung oder Ausübungspreis vertreten sind. Natürlich werden die Begriffe, die mit der Ausübung der ESOs verbunden sind, auch ausgeschrieben Restricted Stocks und RSUs sind Taxed. ESOs in der Regel in Portionen über die Zeit in Form eines Sperr-Zeitplanes Dies ist in der Optionsvereinbarung geschrieben ESOs werden in der Regel zu vorgegebenen Terminen wagen Zum Beispiel können Sie 25 Weste in einem Jahr, ein Jahr haben Von der Erteilungsdatum noch 25 kann in zwei Jahren wohnen, und so weiter, bis Sie als voll betrachtete Wenn Sie don t üben Ihre Optionen nach dem Jahr eins der 25, die in diesem Jahr bestanden, haben Sie dann ein kumulatives Wachstum in Prozent bewilligt, und Jetzt ausübbare Optionen, über die beiden Jahre Sobald alle haben sich beworben, mittlerweile können Sie dann die gesamte Gruppe ausüben, oder Sie können einen Teil der voll vertrauenswürdigen ESOs ausüben Für mehr Einblick, lesen Wie kann ich etwas auswerfen. Paying für die Aktie in anderen Worte, an dieser Stelle könnten Sie beantragen, 25 von 1.000 Aktien in der ESO gewährt, was bedeutet, Sie würden 250 Aktien der Aktie zum Ausübungspreis der Option erhalten Sie müssen mit dem Bargeld zu zahlen für die Aktie, aber Der Preis, den Sie zahlen, ist der Ausübungspreis, nicht die Marktpreis Verrechnungssteuer und andere verwandte staatliche und föderale Einkommensteuern werden zu diesem Zeitpunkt vom Arbeitgeber abgezogen und der Kaufpreis wird in der Regel diese Steuern auf den Aktienkurs Kaufkosten enthalten. Alle Details über Weste von ESOs sollten Sie einige erhalten werden oder haben einige derzeit, können wieder in dem, was heißt die Optionen Vereinbarung und Unternehmens-Aktienplan zu finden Seien Sie sicher, diese sorgfältig zu lesen, wie feine Druck kann manchmal verbergen wichtige Hinweise über das, was Sie können oder nicht In der Lage sein, mit Ihren ESOs zu tun, und genau, wenn Sie beginnen können, um sie effektiv zu verwalten Es gibt einige heikle Fragen hier, vor allem in Bezug auf die Beendigung der Beschäftigung entweder freiwillig oder unwillkürlich. Wenn Ihre Beschäftigung beendet ist, im Gegensatz zu Beständen, werden Sie nicht in der Lage sein Um sich an Ihre Optionen vor oder nach ihnen zu beteiligen, während einige Überlegungen über Umstände gegeben werden können, warum die Beschäftigung beendet wurde, am häufigsten Ihre ESO-Vereinbarung mit der Beschäftigung beendet wird, oder kurz nachdem die Optionen vor der Beendigung der Beschäftigung ausgeübt haben, Sie Kann ein kleines Fenster als eine Gnade Periode, um Ihre ESOs ausüben Wenn Sie Hedging-Positionen sind, ist die Wahrscheinlichkeit der Beschäftigung Kündigung ein wichtiger Aspekt Dies ist, weil, wenn Sie das Eigenkapital verlieren Sie versuchen, sich zu hecken, bleiben Sie Holding-Hecken, dass Sind ausgesetzt, um ihr eigenes Risiko ohne Eigenkapital-Offset Wenn Sie Verluste auf Ihre Absicherungen und Gewinne auf Ihre ESOs, die nicht realisiert werden können, ist ein großes Risiko des Verlustes erstellt Erfahren Sie mehr darüber, wie Hedging funktioniert in Hedging In Layman s Terms. The ESO Spread Lassen Sie uns einen genaueren Blick auf die so genannte Ausbreitung zwischen dem Streik und dem Aktienkurs werfen Wenn Sie ESOs mit einem Streik von 25 haben, ist der Aktienkurs bei 50, und Sie möchten 25 Ihrer 1.000 Aktien pro ESOs ausüben , Müssten Sie zahlen 25 x 250 für die Aktien, die gleich 6.250 vor Steuern ist Zu diesem Zeitpunkt ist der Wert auf dem Markt 12.500 Deshalb, wenn Sie üben und verkaufen zur gleichen Zeit, die Aktien, die Sie erworben aus Das Unternehmen aus der Ausübung Ihrer ESOs würde Sie insgesamt 6.250 Vorsteuer Wie oben erwähnt, aber der Gewinn der intrinsischen Spread-Wert wird als gewöhnliche Einkommen besteuert alle in dem Jahr, in dem Sie die Übung und was schlimmer ist, erhalten Sie keine Steuer Kompensiert vom zeitverlust oder extrinsischen Wert auf den Anteil der ausgeübten ESOs, was erheblich sein könnte. Bei der Erhebung von Steuern, wenn Sie einen 40 Steuersatz angewendet haben, geben Sie nicht nur den zeitlichen Wert in einer Übung auf , Aber Sie geben 40 der intrinsischen Wert-Capture in der Übung So, dass 6.250 jetzt schrumpft auf 3.750 Wenn Sie nicht verkaufen die Aktie, sind Sie immer noch unterliegen der Steuer bei der Ausübung, ein oft übersehen Risiko Jede Gewinne auf dem Lager nach der Ausübung Würde jedoch als Kapitalgewinne lang oder kurzfristig besteuert werden, je nachdem wie lange du den erworbenen Bestand hältst. Du musst den erworbenen Bestand für ein Jahr und einen Tag nach der Ausübung halten, um für den niedrigeren Kapitalertragsteuersatz zu qualifizieren Kapitalertragsteuern, siehe Steuereffekte auf Kapitalgewinne. Lassen Sie davon ausgehen, dass Ihre ESO hat, oder ein Teil Ihres Zuschusses sagen, 25 von 1.000 Aktien oder 250 Aktien und Sie möchten ausüben und erwerben 250 Aktien der Gesellschaft Lager Sie würden Müssen Sie benachrichtigen Ihre Firma von der Absicht zu üben Sie würden dann erforderlich, dass Sie den Preis der Übung bezahlen Wie Sie unten sehen können, wenn die Aktie bei 50 und Ihr Ausübungspreis 40 ist, müssen Sie kommen mit 10.000, um die Aktie zu kaufen 40 x 250 10.000 Aber es gibt mehr. Wenn diese nicht qualifizierten Aktienoptionen sind, müssten Sie auch die Quellensteuer im Abschnitt dieses Tutorials über steuerliche Implikationen mehr bezahlen Wenn Sie Ihren Bestand an verkaufen Der Marktpreis von 50, sehen Sie einen Gewinn von 2.500 über dem Ausübungspreis 12.500 - 10.000, die die Ausbreitung manchmal als das Schnäppchenelement bezeichnet wird. Die 2.500 stellt die Menge der Optionen in das Geld, wie weit über dem Ausübungspreis dh 50 - 40 10 Dieser Geldbetrag ist auch Ihr steuerpflichtiges Einkommen, ein Ereignis, das von der IRS als Entschädigungserhöhung angesehen wird und damit bei den ordentlichen Einkommensteuersätzen besteuert wird. Figur 1 Eine einfache ESO-Übung, um 250 Aktien mit 10 intrinsischen zu erwerben Value. Regardless, ob die erworbenen 250 Aktien verkauft werden, wird der Gewinn bei der Ausübung realisiert und löst ein Steuerereignis Natürlich, sobald Sie die Aktie erwerben, wenn es irgendwelche Preisänderungen gibt, vorausgesetzt, Sie nicht liquidieren, wird dies entweder mehr Gewinne zu produzieren Oder einige Verluste auf die Aktienposition Die letzteren Teile dieses Tutorials Blick auf steuerliche Auswirkungen der Besitz der Aktie versus verkaufen sie sofort nach Ausübung Holding Teil oder alle erworbenen Aktien hebt einige dornige Fragen im Zusammenhang mit Steuerpflicht Missverständnis. Intrinsic versus Zeit Wert Wie Sie Kann in der obigen Tabelle sehen, der Betrag des intrinsischen Wertes ist 10 Dieser Wert ist jedoch nicht der einzige Wert auf den Optionen Ein unsichtbarer Wert, der als Zeitwert bekannt ist, ist auch vorhanden, ein Wert, der bei der Ausübung verfallen ist Abhängig von der Menge von Verbleibende Zeit bis zum Ablauf des Datums, an dem die ESO ablaufen und mehrere andere Variablen, Zeitwert kann größer oder kleiner sein Die meisten ESOs haben ein angegebenes Ablaufdatum von bis zu 10 Jahren So wie sehen wir diese Zeit Wert Komponente des Wertes. Sie müssen eine verwenden Theoretisches Preismodell, wie Black-Scholes, das für Sie den fairen Wert Ihrer ESOs berechnen wird Sie sollten sich bewusst sein, dass die Ausübung eines ESO, während es den intrinsischen Wert erfassen kann, in der Regel den Zeitwert annimmt, vorausgesetzt, dass es irgendwelche Links gibt In einer potenziell großen versteckten Opportunitätskosten, die tatsächlich größer sein können als der Gewinn, der durch den intrinsischen Wert repräsentiert wird. Mehr darüber, wie dieses Modell funktioniert, finden Sie unter Buchhaltung und Bewertung von Mitarbeiteraktienoptionen. Die Wertkomposition Ihrer ESOs verschiebt sich mit der Bewegung des Aktienkurses Und die verbleibende Zeit bis zum Verfall und mit Änderungen der Volatilitätsniveaus Wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, gilt die Option als aus dem Geld, das auch im Volksmund unter Wasser bekannt ist. Bei oder aus dem Geld hat die ESO keine intrinsische Wert, nur Zeit Wert der Spread ist null, wenn am Geld Da ESOs nicht in einem sekundären Markt gehandelt werden, können Sie nicht sehen, den Wert, den sie wirklich haben, da gibt es keinen Marktpreis wie mit ihren aufgeführten Optionen Brüder Wieder brauchen Sie ein Preismodell Um die Einspeisung in den Ausübungspreis, die verbleibende Zeit, den Aktienkurs, die risikofreien Zinssätze und die Volatilität zu stecken. Dies wird einen theoretischen oder fairen Preis liefern, der reinen Zeitwert auch als extrinsischer Wert bezeichnet wird. Unter den Grundlagen der Vesting Mit Ihrem Arbeitgeber. Updated 25. Juli 2016.Vesting Definition und Überblick. Das Konzept der Vesting ist wichtig für jeden Mitarbeiter eines Unternehmens bieten Vorteile von 401K passende Beiträge zu beschränkten Aktien oder Aktienoptionen Viele Arbeitgeber bieten diese Vorteile als Anreiz zu verbinden Und oder bleiben mit der Firma Viele dieser Vorteile unterliegen einer Sperrung Zeitplan. Sie sollten die Sprache und Begriffe für die Ausübung in Ihrem verschiedenen Arbeitgeber Beiträge zu verstehen. Während einige Arbeitgeber Beiträge sind voll zur Verfügung gestellt, wenn sie zur Verfügung gestellt werden, sind viele andere unterworfen Zu Zeitlimits und oder einem Graduiertenkolleg im Laufe der Zeit als Sperrplan bekannt. Hinweis dieser Spalte ist nicht beabsichtigt, eine finanzielle Beratung anzubieten Bitte konsultieren Sie mit einem qualifizierten finanziellen oder juristischen Berater für Ihre eigene besondere Weste Frage. Example-401K Beiträge reflektieren Sofort Vesting. In unserem ersten Beispiel bietet Ihr Arbeitgeber Matching-Fonds zu Ihren 401K Abzügen bis zu 10 Ihrer Gesamtbeiträge Wenn Sie 10.000 in Ihre 401K in diesem Jahr zu leiten, wird Ihr Mitarbeiter eine zusätzliche 1.000 10 in Matching-Fonds, mit sofortiger Ausübung der sofortigen Vesting beitragen Bedeutet, dass der Beitrag zu Ihnen in seiner Gesamtheit gehört, obwohl alle Abhebungen unterliegen den IRS Regeln für diese Pläne. Example-Stock Grants Might Weste sofort oder über die Zeit. Anderes Beispiel könnte eine Firma, die Mitarbeiter beschränkte Aktienstipendium auf ihre Miete bietet Datum, mit 100 Vesting in der Aktie, die auf dem dritten Jahrestag des Mitarbeiters auftritt. Diese Form der Ausübung, Klippenweste, bedeutet, dass Sie keinen Anspruch auf die angebotenen Gegenstände haben, bis das tatsächliche Datum erreicht ist Wenn Sie die Firma nach zwei Jahren verlassen, Sie würden nicht in der Lage sein zu nehmen oder Bargeld in irgendeiner Ihrer Vorratstransfer. Eine Alternative zum Klippenweste ist abgestufte oder abgestufte Weste, geregelt durch einen Westeplan. In unserem Beispiel oben von der beschränkten Vorratstipendium könnte ein abgestufter Ansatz vorschlagen, dass 25 Der Aktien Weste in den Jahren 1 und 2 insgesamt 50 und die restlichen 50 auf Ihrem dritten Jahrestag Wenn Sie die Firma nach Ihrem ersten Jahr verlassen würden, hätten Sie die Kontrolle über 25 der Aktien und so weiter. Example-Stock Option Grant Vesting . Die Verwendung von Aktienoptionen ist in vielen privat gehaltenen Start-ups und Technologiefirmen üblich. Eine Option stellt das Recht dar, einen Aktienanteil zu einem bestimmten Preis an oder vor einem bestimmten Datum zu erwerben, oder bei einem Triggerereignis wie einer Änderung Der Kontrolle der Firma Diese letztere Ausgabe Kontrollwechsel ist ein gemeinsamer Auslöser Kontrollwechsel ist ein ausgefallener Begriff für die Akquisition durch ein anderes Unternehmen. Überlegen Sie ein Szenario, bei dem Ihnen 10.000 Optionen mit einem Ausübungspreis von 3 50 pro Aktie gewährt wurden Ihrer Aktienoption gewähren, dass sie bei Kontrollwechsel vollständig ausgeübt werden und ein anderes Unternehmen bei 4,00 je Aktie erwirbt, Ihre Optionen sofort bei Abschluss des Erwerbs wohnen. In diesem Fall hätten Sie das Recht, die 10.000 Aktien zu kaufen 3 50 je und sofort verkaufen sie für jeweils 4 00 für eine 50 Cent pro Aktie Gewinn. Example-qualifizierte Ruhestand Plan Vesting. Many Regierungs-, Kommunal-und Bildungs-Arbeitsplätze bieten einen qualifizierten Ruhestand Plan, der von einem Wartezeitplan auf der Grundlage Ihrer Jahre geregelt wird Service. Wenn Sie jahrelange Dienstleistung ansprechen, erhöhen Sie Ihren Vesting-Prozentsatz mit maximal 100 zu einem zukünftigen Jubiläumsdatum. Wenn Sie den Service dieser Organisation verlassen, bevor Sie sich vollkommen freuen, erhalten Sie einen zukünftigen Ruhestand in einem gewissen Prozentsatz von Die Gesamtsumme und nicht die total. The Bottom Line. Pay Achtung auf die Sprache um die Weste für einen der Vorteile von Ihrem Arbeitgeber, die Beiträge beinhalten Die Wartezeitplan kann Ihr Verhalten diktieren, einschließlich der Verbleib mit der Firma bis zu einem wichtigen Jubiläum Datum, wenn einige Oder alle Arbeitgeberbeiträge werden über die Weste